moet ik uitleggen waar het geld van de uiteindelijk belanghebbende vandaan komt

Meestal wel, als de bank erom vraagt

Ja, in veel gevallen moet je uitleggen waar het geld van de uiteindelijk belanghebbende (de persoon die uiteindelijk eigenaar is of de zeggenschap heeft over je bedrijf, kortweg de UBO) vandaan komt. Dit heet de bron van vermogen. Banken, notarissen en andere instellingen die met jouw bedrijf werken, zijn wettelijk verplicht om cliëntenonderzoek te doen. Daar horen vragen over herkomst van geld bij. Het is dus meestal niet iets dat kycvault.eu of jouw bedrijf zelf verzint: de instelling die de vraag stelt, moet dat vragen om aan haar eigen verplichtingen te voldoen.

Hoeveel uitleg nodig is, hangt af van wat de instelling risicovol vindt. Bij een normale, overzichtelijke situatie is vaak genoeg om te laten zien dat het geld uit gewone bedrijfswinst, een erfenis of een verkoop komt. Bij grotere bedragen, ongewone constructies of landen met een hoger risico wordt vaak meer gevraagd: documenten, verklaringen, soms een reeks transacties die te herleiden zijn. Dit is ook een van de onderdelen die verandert als de structuur van je bedrijf wijzigt, bijvoorbeeld wat moet ik doen als de ubo van mijn bedrijf is veranderd. Let op: kycvault.eu stelt zelf niet vast of een verklaring klopt of voldoende is — dat blijft de taak van de instelling die de vraag stelt.

Waar dit uit volgt: Wwft en de Europese antiwitwasrichtlijn

Deze verplichting komt uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), die instellingen verplicht cliëntenonderzoek te doen naar onder meer de UBO en de herkomst van vermogen. De Wwft is de Nederlandse uitwerking van Richtlijn (EU) 2015/849, de Europese antiwitwasrichtlijn, waarin ook de definitie van uiteindelijk belanghebbende staat. Wie precies als UBO geldt, is niet in elk bedrijf vanzelfsprekend; zie bijvoorbeeld kan iemand ubo zijn zonder aandelen maar met zeggenschap voor situaties waarin dat minder duidelijk is dan het lijkt.