hoe leg ik uit dat mijn geld uit een erfenis komt

Erfenis als bron van vermogen: verklaring van erfrecht plus aangifte

Een erfenis onderbouw je meestal met drie stukken: de verklaring van erfrecht, de aangifte erfbelasting (of de vrijstelling) en het bankafschrift waarop het bedrag als erfenis is bijgeschreven. De verklaring van erfrecht wordt door de notaris opgesteld en laat zien wie erfgenaam is en voor welk deel. Instellingen vragen hier standaard naar, omdat het cliëntenonderzoek uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme hen verplicht om niet alleen te vragen "waar komt het geld vandaan", maar ook om dat aannemelijk te laten maken met stukken. Een eigen verklaring zonder onderliggend document wordt in de praktijk zelden als voldoende gezien.

Zit de erfenis er langer geleden en is het geld sindsdien vermengd met ander vermogen — bijvoorbeeld belegd, of gebruikt als inleg in de onderneming — dan wordt de vraag lastiger te beantwoorden met alleen die drie stukken. In dat geval helpt een korte tijdlijn: ontvangst van de erfenis, wat er daarna mee is gebeurd, en waar het bedrag nu staat. Dat is een ander vraagstuk dan de vraag zelf: instellingen maken onderscheid tussen de bron van het geld (de erfenis) en de bron van het vermogen zoals het er nu uitziet. Wat is het verschil tussen bron van middelen en bron van vermogen? legt dat onderscheid verder uit. Is de erfenis van lang geleden en heb je de stukken niet meer, dan is dat op zichzelf geen doodlopende weg — wat als ik geen bewijs meer heb van waar mijn geld vandaan komt gaat daar specifiek op in.

Waar dit uit volgt: het cliëntenonderzoek in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme

De verplichting om herkomst van vermogen te onderbouwen met stukken volgt uit het cliëntenonderzoek dat instellingen op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme moeten uitvoeren. Welke stukken precies passend zijn, verschilt per situatie; een algemeen overzicht van bewijsstukken per bron staat in met welke stukken toon ik aan waar mijn geld vandaan komt.