wat moet ik doen als er meerdere ubo's zijn in mijn bedrijf

Elke UBO apart registreren en onderbouwen

Elke uiteindelijk belanghebbende (UBO) meld je apart bij het Handelsregister, met zijn eigen belang en zijn eigen grondslag. Er is geen maximum: een bv met drie aandeelhouders van elk een derde heeft dus drie UBO's, en die staan naast elkaar in het register, niet als groep. Voor je eigen dossier betekent dit dat je per persoon moet kunnen onderbouwen waarom hij UBO is en met welk percentage — dat kan verschillen per persoon, en de een kan via aandelen kwalificeren en de ander via stemrecht of feitelijke zeggenschap. Hoe je dat percentage precies vaststelt per persoon, staat beschreven bij de berekening van het UBO-percentage.

In de praktijk gaat het mis bij twee dingen: mensen vergeten iemand, of ze registreren de groep in plaats van de individuen. Vergeet niet dat bij structuren met tussenliggende bv's elke laag apart doorgerekend moet worden voordat je bij de natuurlijke personen uitkomt — dat is een ander vraagstuk dan "meerdere UBO's hebben" en staat toegelicht bij het opsporen van de UBO via meerdere lagen. Als een bank of andere instelling om een overzicht vraagt, moet je bundel dus per UBO een percentage, een grondslag en een bewijsstuk laten zien — niet één gemiddeld of gecombineerd getal.

Basis: de criteria per persoon, niet per groep

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme verplicht instellingen om voor elke UBO afzonderlijk vast te stellen wie het is en welk belang hij heeft, als onderdeel van het cliëntenonderzoek. De Handelsregisterwet 2007 regelt dat elke UBO als los gegeven in het register wordt opgenomen, met zijn eigen aard en omvang van het belang. Welke criteria daarbij precies gelden — aandelen, stemrecht of feitelijke zeggenschap — staat uitgewerkt bij de criteria voor wie uiteindelijk belanghebbende is.