ben ik zelf de ubo van mijn eigen onderneming

Als u meer dan 25% aandelen of stemrecht houdt, meestal wel

Ja, meestal bent u zelf de UBO als u meer dan 25% van de aandelen of stemrecht in uw eigen bedrijf houdt. Dat is niets bijzonders: bij een eenpersoons-BV of een BV waar u meerderheidsaandeelhouder bent, komt de UBO-toets vrijwel altijd op uzelf uit. U vult dan uw eigen naam, geboortedatum, nationaliteit en BSN-achtige gegevens in bij de registratie, en de instelling die u om het dossier vraagt — bank, notaris, betaaldienstverlener — vraagt daar bewijs bij, meestal een uittreksel uit het Handelsregister waarop uw belang staat.

Het wordt anders als u minderheidsaandeelhouder bent en niemand boven de 25% uitkomt, of als de zeggenschap via statuten of een aandeelhoudersovereenkomst anders ligt dan het percentage aandelen suggereert. Dan is de vraag niet meer "ben ik de UBO" maar "wie is het wél", en dat vergt een precieze berekening. Hoe u de precieze berekening van het UBO-percentage maakt staat apart uitgelegd, net als de situatie waarin zeggenschap zonder aandelen ook tot UBO-schap kan leiden — bijvoorbeeld via een stemrechtconstructie.

De drempel volgt uit het cliëntenonderzoek van de Wwft

De 25%-drempel voor uiteindelijk belanghebbende komt uit het cliëntenonderzoek dat instellingen verplicht zijn te doen op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, en is verder uitgewerkt in de registratieverplichting van de Handelsregisterwet 2007. Voor de meeste BV's met één of twee aandeelhouders geeft dat een direct antwoord; bij gespreid aandeelhouderschap of tussenliggende rechtspersonen niet, en dan is aanvullende toetsing nodig langs de criteria die bepalen of iemand daadwerkelijk als uiteindelijk belanghebbende geldt.