worden aandelen van familieleden samen geteld voor ubo bepaling

Familiebelangen kunnen samen boven de 25%-grens komen

Ja, in de praktijk worden belangen van familieleden vaak samengeteld als zij gezamenlijk optreden of via een structuur verbonden zijn. De Wwft zelf noemt geen apart "familiecriterium" — de toets blijft steeds of iemand direct of indirect meer dan 25% van de aandelen of stemrechten houdt, of op een andere manier de zeggenschap heeft. Maar "indirect houden" is breder dan één natuurlijk persoon met eigen aandelen. Als familieleden gezamenlijk optreden, bijvoorbeeld via een aandeelhoudersovereenkomst, een gezamenlijke stemafspraak, of doordat de één feitelijk namens de anderen handelt, dan kan dat gezamenlijke belang wél de grond zijn om hen samen als UBO aan te merken, of om één van hen als UBO te zien met het achterliggende familiebelang als onderbouwing.

Dit is vooral relevant bij familiebedrijven waar de aandelen zijn verdeeld over ouders, kinderen of broers en zussen, precies om ieder onder de 25% te houden terwijl de zeggenschap feitelijk gezamenlijk of via één vertegenwoordiger wordt uitgeoefend. Instellingen die cliëntenonderzoek doen, kijken dan niet alleen naar het aandelenregister maar ook naar de feitelijke situatie: wie tekent er namens de familie, wie stemt er op vergaderingen, en of er een onderlinge afspraak is die de percentages op papier minder betekenisvol maakt. Hoe je dat percentage per persoon berekent staat los van deze samentelling; zie hoe ik het percentage van een UBO precies bereken. Bij twijfel over de exacte criteria voor het UBO-schap is het nuttig om die apart te doorlopen, zie welke criteria bepalen of iemand uiteindelijk belanghebbende is.

Waar dit uit volgt: het cliëntenonderzoek van de Wwft

De Wwft verplicht instellingen om het cliëntenonderzoek zo uit te voeren dat de uiteindelijke, feitelijke zeggenschap boven tafel komt, niet alleen de formele percentages uit het aandeelhoudersregister. Daaruit volgt dat samenwerkende familieleden, wanneer hun belangen feitelijk verbonden zijn, kunnen worden meegenomen in die beoordeling. Voor de registratie zelf, in het UBO-register op basis van de Handelsregisterwet 2007, geldt nog steeds dat elk individu apart wordt geregistreerd met zijn eigen grondslag en percentage; de samentelling is dus een stap in de beoordeling, niet een aparte registratiecategorie.