wie is ubo als niemand een groot aandeel heeft

Geen 25%-belang, dan telt zeggenschap of leidinggevende positie

Als niemand meer dan 25% van de aandelen, stemrechten of het eigendomsbelang heeft, verschuift de toets van eigendom naar zeggenschap. De Wwft-definitie kent twee lagen: eerst eigendom of stemrecht boven de 25%-drempel, en pas als die niemand oplevert, kijk je naar wie op een andere manier feitelijke zeggenschap heeft. Denk aan iemand met een bijzonder stemrecht in de statuten, een aandeelhoudersovereenkomst die één partij een vetorecht geeft, of een combinatie van kleinere belangen die gezamenlijk optreden. Welke criteria daarbij precies meetellen, staat uitgewerkt op de pagina over de criteria die bepalen of iemand uiteindelijk belanghebbende is.

Vind je ook op die manier niemand, dan is de vangnetbepaling aan de orde: het statutair bestuur wordt dan geregistreerd als UBO, niet omdat zij een belang hebben, maar omdat de wet een natuurlijk persoon eist als UBO en er anders niemand overblijft. Dit heet in de praktijk de pseudo-UBO. Dat is geen definitieve conclusie die je zomaar mag trekken zodra de percentages laag ogen — eerst moet de zeggenschapstoets grondig zijn doorlopen en gedocumenteerd. Hoe die stap precies werkt en wat je vastlegt om te onderbouwen dat je er echt niet uitkomt, staat op de pagina over wie de UBO is als niemand boven de drempel uitkomt. Voor de instelling die het cliëntenonderzoek doet, is die onderbouwing net zo relevant als de uitkomst zelf.

Waar dit uit volgt: Wwft-definitie en Handelsregisterwet

De gelaagde toets — eerst belang of stemrecht, dan zeggenschap, dan het bestuur als vangnet — volgt uit de UBO-definitie in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, uitgewerkt in de onderliggende regelgeving bij die wet. De registratieplicht en welke gegevens daarbij in het Handelsregister komen, staan in de Handelsregisterwet 2007. Welke route van toepassing is en welk bewijsstuk daarbij hoort, hangt af van de statuten en eventuele aandeelhoudersovereenkomsten van de specifieke onderneming.