hoe verantwoord ik de herkomst van kapitaal dat ik inbreng in mijn bv

Kapitaal onderbouwen met een duidelijk papierspoor

U onderbouwt de herkomst van ingebracht kapitaal door te laten zien waar het geld vandaan komt, met stukken die dat bevestigen. Denk aan een bankafschrift van de storting, een verkoopakte als het geld uit een verkochte woning of onderneming komt, een erfenisverklaring, of jaarcijfers als het gaat om winst uit een eerdere onderneming. De bank, notaris of andere instelling die u om deze informatie vraagt, wil een lijn kunnen volgen: van waar het geld nu ontstond, naar waar het nu instaat.

Dit heet in de praktijk vaak "bron van middelen" of "bron van vermogen". Het is geen formulier dat u zelf invult en dat daarmee klaar is — instellingen willen de onderliggende stukken zien. Hoe verder het geld terug in de tijd zit, of hoe meer landen en rechtspersonen erbij betrokken waren, hoe belangrijker het is dat het papierspoor sluitend is. Dit speelt overigens los van de vraag wie de uiteindelijk belanghebbende van uw bv is; dat is een aparte vraag die instellingen ook stellen, maar met een andere achtergrond.

Waar dit uit voortkomt: het cliëntenonderzoek in de Wwft

Instellingen zoals banken en notarissen zijn wettelijk verplicht cliëntenonderzoek te doen voordat zij een klant accepteren of een dienst verlenen. Dat cliëntenonderzoek staat in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), die op zijn beurt voortkomt uit de Europese antiwitwasrichtlijn (Richtlijn 2015/849). Onderdeel van dat onderzoek is nagaan of het vermogen dat een klant inbrengt, een logische en verifieerbare oorsprong heeft. De instelling bepaalt zelf, op basis van het risico, hoe diep dat onderzoek gaat en welke stukken zij nodig heeft — dat is haar wettelijke taak, niet iets waar wij een oordeel over geven. Bij een bv met meerdere aandeelhouders of tussenliggende rechtspersonen kan de vraag naar de herkomst van kapitaal ook samenvallen met vragen over de structuur, bijvoorbeeld hoe u de ubo vindt als er meerdere bv's tussen zitten.